ANAF strânge șurubul în ride‑sharing. Află ce riscuri fiscale apar și cum pot avocații din România folosi AI și LegalTech pentru a-și proteja clienții și a câștiga un avantaj real.
ANAF, ride‑sharing și AI: ce nu își mai pot permite să ignore avocații
82.642.327 lei confiscați și peste 12.000 de mașini suspendate din activitatea de transport alternativ. Nu e doar un „val de controale ANAF”, e un semnal clar: fiscalitatea în ride‑sharing intră într-o fază în care datele și tehnologia decid cine pierde și cine câștigă.
Pentru avocați și consultanți fiscali, asta înseamnă două lucruri: clienți mai panicați și dosare mai tehnice. Iar în 2025, fără un minim arsenal LegalTech și fără un pic de inteligență artificială, e foarte greu să ții pasul cu volumul de informații, declarații noi (precum D397), raportări digitale și schimbări legislative.
Postarea de astăzi din seria „AI în Industria IT din România: Servicii și Produse” pleacă de la măsurile ferme anunțate de ANAF pentru ride‑sharing și merge mai departe:
- ce înseamnă concret aceste controale,
- care sunt riscurile reale pentru operatori și șoferi,
- cum pot avocații să folosească soluții LegalTech și AI pentru a transforma un context de criză într-un avantaj competitiv.
1. Ce a anunțat ANAF: din comunicate în realitatea din teren
ANAF spune clar: acțiunile de control în transportul alternativ de persoane se intensifică, la nivel național, cu focus pe operatorii cu risc fiscal ridicat. Nu mai vorbim de controale „la întâmplare”, ci de selecție bazată pe date.
Datele cheie anunțate:
- 123 de societăți verificate cu lipsă de conformare;
- amenzi de 3.125.000 lei, în principal pentru nedotarea cu AMEF (aparate de marcat electronice fiscale);
- suspendarea activității pentru 12.358 de autoturisme, tot pentru lipsa AMEF;
- confiscarea a 82.642.327 lei încasați în numerar fără documente justificative.
Controalele vizează, în special:
- respectarea obligațiilor privind AMEF (OUG 28/1999);
- conformitatea cu regulile specifice transportului alternativ (OUG 49/2019);
- corelarea datelor declarate cu datele transmise prin noile sisteme digitale.
Instrumentele digitale ale ANAF: unde se joacă, de fapt, partida
ANAF nu mai controlează doar „pe hârtie”. Folosește deja:
- E‑factura,
- RO e‑TVA,
- RO e‑case de marcat electronice,
- și, foarte important pentru ride‑sharing: declarația D397, prin care platformele de transport alternativ trimit periodic date despre:
- societățile active pe platformă,
- autoturismele utilizate,
- veniturile obținute,
- kilometrii parcurși,
- datele de identificare ale șoferilor.
Cu alte cuvinte, fiscul are deja un „data lake” fiscal pentru ride‑sharing. Cine nu e aliniat la aceste date apare ca anomalie în sistem și devine țintă de control.
Pentru avocați, asta schimbă discuția cu clientul: nu mai e vorba doar de „ce scrie în lege”, ci și de ce spune algoritmul ANAF despre profilul de risc al companiei sau al flotei.
2. De ce ride‑sharing-ul e un teritoriu cu risc fiscal crescut
Transportul alternativ are câteva caracteristici care îl fac sensibil din punct de vedere fiscal:
-
Mulți actori și modele de business variate
- societăți de flotă,
- PFA-uri,
- șoferi colaboratori,
- companii care fac și altceva în paralel (curierat, închiriere, logistică).
-
Fluxuri mixte de încasare
- plăți electronice prin platformă,
- numerar la șofer,
- vouchere, promoții, bonusuri.
-
Reguli fiscale care se schimbă des
OUG 49/2019, actualizări pe TVA, obligații legate de AMEF, raportări electronice noi precum D397. Pentru cine lucrează doar manual, urmărirea acestor schimbări devine aproape imposibilă. -
Presiune concurențială
Operatorii care nu se conformează complet pot practica tarife aparent mai mici. ANAF vrea să corecteze tocmai acest avantaj necinstit și vorbește explicit despre „asigurarea unei concurențe loiale”.
Asta înseamnă că inevitabil:
- controalele vor continua;
- litigiile fiscale vor crește;
- iar cererea pentru asistență juridică specializată – cu un puternic component tehnologic – va fi tot mai mare.
3. Cum pot folosi avocații AI și LegalTech în dosarele de ride‑sharing
Realitatea e simplă: ANAF joacă în 2025 cu date și algoritmi. Dacă birourile de avocatură rămân la Excel-uri și foi volante, pornesc din start din defensivă.
3.1. Monitorizarea automată a riscului fiscal
Un prim pas pragmatic este construirea sau utilizarea unor instrumente AI de monitorizare a riscului fiscal pentru clienții din ride‑sharing:
- Agregare automată de date din:
- rapoartele generate de platformele de transport,
- sistemele interne de facturare,
- situațiile transmise prin e‑factura și D397;
- identificarea anomaliilor, de tip:
- kilometri parcurși vs. venituri raportate,
- număr de curse vs. încasări declarate,
- perioade „moarte” suspecte la anumite mașini,
- diferențe între numerarul estimat și cel declarat fiscal;
- scoruri de risc fiscal la nivel de:
- societate,
- flotă,
- șofer individual.
Asta nu înlocuiește analiza juridică, dar o face mult mai țintită. Avocatul nu mai stă să caute „acul în carul cu fân”, ci primește direct zonele critice pe care să le verifice.
3.2. Asistență în conformare: de la proceduri la documente generate cu AI
Un alt rol unde AI ajută enorm este zona de conformare proactivă:
- generarea de proceduri interne adaptate fiecărui business de transport alternativ (cine emite bon fiscal, cum se păstrează datele, cum se tratează cursele anulate etc.);
- modele de contracte și anexe pentru relația cu șoferii, în care să fie incluse explicit:
- obligațiile fiscale,
- folosirea AMEF,
- modul de raportare a numerarului;
- check‑listuri automate pentru pregătirea controalelor ANAF, personalizate în funcție de mărimea operatorului și de istoricul său.
Soluțiile LegalTech din România încep deja să ofere:
- generare de documente template pe baza răspunsurilor la câteva întrebări;
- asistenți virtuali care „cunosc” OUG 49/2019, OUG 28/1999 și legislația fiscală asociată și pot sugera formulări sau clauze relevante.
3.3. Analiză de litigii și strategie cu sprijinul AI
Când controlul ANAF se transformă în contestație sau litigiu, AI poate fi folosit în cel puțin trei moduri:
-
Analiza rapidă a proceselor‑verbale și a anexelor
Un sistem AI poate marca automat:- pasaje cu potențiale vicii de formă,
- referințe la articole de lege,
- inconsistențe între constatările inspectorilor și datele financiare.
-
Căutare avansată de jurisprudență și doctrină
În loc să pierzi ore întregi prin baze de date, un motor AI specializat pe drept fiscal și transporturi poate oferi:- decizii relevante ale instanțelor,
- interpretări doctrinare,
- practică administrativă ANAF, filtrată pe probleme similare (AMEF, numerar nejustificat, declarații electronice etc.).
-
Simularea impactului variantelor de strategie
De exemplu, evaluarea:- ce se întâmplă dacă se contestă doar o parte din sumele confiscate,
- cum arată cash‑flow‑ul companiei în diverse scenarii de eșalonare,
- care este probabilitatea de reușită pe baza unor cazuri similare (în măsura în care există date istorice).
În firmele de avocatură orientate pe tehnologie, aceste analize devin produse recurente, nu „experimente” punctuale. Asta le diferențiază clar pe piață.
4. Cum arată concret un flux LegalTech pentru un client de ride‑sharing
Ca să nu rămânem doar în teorie, iată un scenariu realist pentru o casă de avocatură care lucrează cu mai mulți operatori de transport alternativ:
-
Onboarding digital
- clientul completează un formular online;
- se încarcă documente cheie: contracte cu platformele, registrul AMEF, situații fiscale recente.
-
Integrare de date
- se conectează, acolo unde e posibil, la API‑urile interne ale clientului și ale platformelor;
- AI normalizează și corelează datele (curse, kilometri, venituri, numerar).
-
Raport de risc fiscal generat automat
- sunt semnalate zonele de risc: lipsă AMEF la anumite mașini, perioade de activitate fără încasări declarate, diferențe față de istoricul normal;
- clientul primește un scor de risc și o listă de recomandări.
-
Plan de conformare și documente generate cu AI
- se generează proceduri interne personalizate;
- se actualizează contracte și anexe;
- se pregătesc template‑uri de răspuns în caz de control.
-
Monitorizare continuă
- sistemul reanalizează datele lunar;
- avocatul este alertat când un indicator depășește un prag critic (de exemplu, creșterea bruscă a curselor cash vs. plăți electronice).
Acest tip de flux nu este science‑fiction. El combină:
- competența juridică a avocatului;
- know‑how fiscal;
- produse IT românești care folosesc AI pentru procesarea de date și automatizări.
Exact zona pe care o urmărește seria „AI în Industria IT din România: Servicii și Produse”: colaborarea dintre case de avocatură și companii IT care construiesc SaaS inteligent pentru piața locală și globală.
5. Șansa strategică pentru avocați: de la reactiv la proactiv, cu AI
Măsurile dure ale ANAF din ride‑sharing nu sunt o „paranteză”, ci un model de cum vor arăta controalele în tot mai multe industrii:
- masă mare de date,
- raportări electronice,
- analize de risc automatizate.
În acest context, avocații au două opțiuni:
- să rămână reactivi, chemați abia după ce clientul primește procesul‑verbal, cu sume confiscate și activitatea suspendată; sau
- să devină parteneri de conformare, folosind LegalTech și AI pentru a preveni problemele, a reduce riscurile și a oferi servicii recurente, nu doar one‑shot.
Eu cred că a doua variantă e singura sustenabilă. Iar măsurile ANAF în ride‑sharing sunt un wake‑up call perfect pentru piața juridică din România.
Pentru firmele de avocatură care vor să își construiască sau să își aleagă propriile soluții LegalTech, întrebările utile sunt:
- Avem clar definite procesele interne pe care vrem să le digitalizăm?
- Știm ce date fiscale și operaționale sunt critice pentru clienții noștri din transport alternativ?
- Cu ce parteneri IT români putem colabora pentru a construi produse SaaS cu AI adaptate exact pe nevoile noastre?
ANAF tocmai a ridicat miza. Acum mingea e în terenul profesioniștilor din drept și IT.
Ce urmează
Dacă lucrezi cu operatori de ride‑sharing sau vrei să intri în zona de fiscalitate digitală, acesta e momentul să îți împarți strategia în două linii clare:
- pe termen scurt – să înțelegi în detaliu noile instrumente ANAF (D397, e‑factura, RO e‑TVA, AMEF) și să îți ajuți clienții să treacă cu bine prin controale;
- pe termen mediu și lung – să construiești, singur sau alături de o companie IT, un mic ecosistem LegalTech bazat pe AI, dedicat exact domeniilor unde ai expertiză.
Măsurile ferme din ride‑sharing nu sunt doar despre sancțiuni. Sunt și despre o oportunitate reală pentru avocații care înțeleg cum pot combina dreptul fiscal, transporturile și inteligența artificială într-un serviciu modern, scalabil și relevant pentru 2026 și mai departe.